こんにちは。僕は個人の資産をマネーフォワードMEを使って管理しています。マネーフォワードMEは大変高機能で素晴らしいツールですが、ときたま正しい記録方法が分からなくなるので少しメモしておこうと思います。
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例えば、友人との飲み会費用などを自分がまとめて決済し、あとから徴収するケース場合の仕訳です。
自分は銀行やカードのほとんどをマネーフォワードMEと連携しているため、デビットカードなどで決済すると次のような記録が発生します。
例：
取引①
6月1日にA店で20,000円をB銀行(ﾃﾞﾋﾞｯﾄ)で決済。人数4人で利用、自分の支払額は5,000円
| 日付 | 内容 | 金額 | 金融機関 | 大項目/中項 | ||
| 6/1 | A店 | ー20,000 | B銀行 | 交際費 |
このままにしてしまうと、自分が20,000円を交際費として使ったこととなり、収支の実態と記録が合わなくなってしまいます。
取引②
①の翌日に3名から5,000円ずつ、現金でもらった。
※手打ち入力
| 日付 | 内容 | 金額 | 金融機関 | 大項目/中項目 | ||
| 6/2 | A店立替分 | 15,000 | 現金 | その他収入 |
実態のない収入となってしまい、月の集計で15,000円の収入として計算されてしまう。
クレジットカードでも同様ですが、後の話で不都合があるのでデビットカードと仮定させてください！
極めてシンプルかつ簡単な方法です。
そもそも①と②を計算対象から外し、手打ちで自分の負担した5,000円を交際費として計上する方法です。
マネーフォワードMEのサポートサイトのページでもこの方法が推奨されているようですネ。ちゃんちゃん(END)
この方法は、やや変態的な手法です。物足りない人向け
どういう方法か先に要旨をいいますと、立替で支払ったお金は、資産として計上しよう！という複式簿記的な考えです。
マネーフォワードMEの金融機関追加→未対応の銀行（その他の資産でもいいです）から、資産/負債を置いておく仮想の口座を設定します。
登録名称は適当に、「短期貸付借入金」とかにしておきましょう。
次に、作成した口座のページを開き、「手入力で資産を追加」から、資産を追加します。
↓のボタンのところです。
簿記で次の取引を考えます。
取引①
6月1日にA店で20,000円をB銀行(ﾃﾞﾋﾞｯﾄ)で決済。人数4人で利用、自分の支払額は5,000円
| 借方 | 貸方 |
| 交際費 5,000 | B銀行 20,000 |
| 短期貸付借入金 15,000 |
借方 交際費5,000円で実際の費用を計上し、立替分の 15,000円を資産の増加とします。
貸方 B銀行20,000円、これは自動集計の通り、B銀行から20,000円が引き出されます。
取引②
①の翌日に3名から5,000円ずつ、現金でもらった。
| 借方 | 貸方 |
| 現金 15,000 | 短期貸付借入金 15,000 |
・・・このような仕訳ができればいいですけど
実は、マネーフォワードMEには、①でしたような複合仕訳(複数行にまたがる仕訳)が表現できません。
そのため、借方も1つの勘定科目20,000円で固定する必要があります。
よって、実際にマネーフォワードMEでこれをするときは、次のような仕訳として考えます。
取引①
6月1日にA店で20,000円をB銀行(ﾃﾞﾋﾞｯﾄ)で決済。人数4人で利用、自分の支払額は5,000円
| 借方 | 貸方 |
| 短期貸付借入金 20,000 | B銀行 20,000 |
| 交際費 5,000 | 短期貸付金 5,000 |
取引②
①の翌日に3名から5,000円ずつ、現金でもらった。
| 借方 | 貸方 |
| 現金 5,000 | 短期貸付借入金 5,000 |
B銀行から一旦全額を短期貸付借入金 に移動させ、自分の交際費5,000円は手打ちで短期貸付借入金 からの減少とします。
マネーフォワードMEに落とすときは、次のようにします。
| 日付 | 内容 | 金額 | 金融機関 | 大項目/中項 | |||
| 振替(自動) | 6/1 | A店 | ー20,000 | B銀行 ↓ 短期貸付借入金 | |||
| 支出(手入力) | 6/1 | A店 | ー5,000 | 短期貸付借入金 | 交際費 | ||
| 振替(手入力) | 6/2 | 立替 | 15,000 | 短期貸付借入金 ↓ 現金 |
最初は自動集計ですので、金額が負の数になりますが振替なのでそのまま短期貸付借入金は増加します。
3つ目の振替ですが、もしB銀行に振り込まれる形で回収をしたなら、こちらも自動集計になります。
この方法（資産で計上）を取るメリット
① 計算対象から外す方式だと、入金時の記録漏れなどが生じる可能性があるが、この場合は立替分を資産として保存するので、そういう懸念がなくなるかもしれない。
② 振替にすることで、お金のやり取りが明示的に記録されるので分かりやすい
③ ちょっと楽しい
デメリット
① ややめんどう
② 金額が同一な異なる取引がある場合、±0になり、メリット①の恩恵が受けれなくなる
以上ですお
